- Что, кто, зачем, куда и прочая ерунда
- фирма
- страховка
- налоговая
- бухгалтерия
- Niemalsohne – 200€ ваучер
1) Если Вы САМОЗАНЯТЫЙ (т.е. не сотрудник какой-то фирмы) вольный художник, певица или педагог – то эта статья для вас.
Для тех, кому до сих пор смешно слово «педагог»:
Педагог — Заимствовано в XVIII в. из французского, pedagogue через посредство латинского (paedagogus) восходит к греческому слову paidagogos, образованному путем сложения существительного pais (paidos), имеющего значение «ребенок», и причастия agogos со значением «ведущий» (от глагола agein – «вести»). Таким образом, буквальное значение: «тот, кто ведет (воспитывает) детей».
Этимологический словарь Крылова
Т.е. не лат. – ped — «нога». НЕ НОГА, КАРЛ!
Критерии:
- вид деятельности не подпадает под промысловое уложение — «Gewerbeordnung»
- Необходимы специальные знания или умения – умение рисовать или петь, плясать, ловко вертеть глазами
- Деятельность представляет собой услугу (Услуги — предпринимательская деятельность, направленная на удовлетворение потребностей других лиц, за исключением деятельности, осуществляемой на основе трудовых правоотношений)
- Услуга оказывается самостоятельно в области науки, искусства (включая писательскую деятельность) или педагогики (образование и воспитание).
2) Firmenbuchgericht – Если вы не хотите, чтобы везде фигурировали ваше имя и адрес, лучше придумать и внести в соответствующий реестр название фирмы.
3) SVA: страховая касса для самозанятых
Вносим сюда чистую прибыль за отчётный период и получаем результат
Калькулятор страховки (ссылка внешняя)
Если ваша чистая прибыль (разница между доходами и расходами) не превышает определённой границы (в 2018 году это 5.256,60) можно подать заявление об освобождении от уплаты взносов больничного и пенсионного страхования. Тогда (необходимая в любом случае) страховка (от несчастного случая) в месяц будет составлять всего € 9,6. ВНИМАНИЕ в таком случае Вы, однако, НЕ ЗАСТРАХОВАНЫ!
Как зарегистрироваться:
Можно заполнять формуляры руками. Но лучше онлайн:
На некоторые вопросы можете ответить только Вы, так что это придётся cделать самостоятельно, но, конечно, я Вам всегда готов помочь, просто позвоните мне, когда будете у компьютера.
Итак, вопросы, на которые вам надо будет ответить подумав:
- Дата начала деятельности?
- Другие доходы (включая доходы за границей и пенсии!)?
В конце нужно всё распечатать и отправить в SVA. Если у вас есть Handy-Signatur (ссылка внешняя) то это можно сделать сразу онлайн, в ином случае, это можно сделать по почте, включая электронную, или занести в SVA лично, тогда вам ещё потребуется
копия паспорта или любое другое удостоверение личности, например, водительские права.
ВНИМАНИЕ: если вы не сделаете „Opting IN“ (ссылка внешняя), вам хотя и не придётся платить соответствующие взносы, НО
вы не будете застрахованы в больничной и пенсионной кассах (и, если у вас нет другой страховки, то стоит подумать о таком варианте!)
Это возможность за умеренную ежемесячную плату (33,51 KV + 9,60 UV ) получить больничное страхование.
Можно ещё выбрать Die „volle Geldleistungsberechtigung“ в таком случае вы получаете статус Privatpatient и оплачиваете услуги врача и медикаменты сами. Но можете выбирать любого врача и другие бонусы. Страховка оплачивает потом часть этих затрат (до 80%) по тарифной сетке. Эта, на мой взгляд весьма сомнительная, опция стоит 105,20 Euro (Wert 2018) ежемесячно дополнительно к обычным выплатам в больничную кассу (33,51 + 9,60 см. выше).
3) Finanzamt – налоговая
Не позднее месяца после начала коммерческой деятельности надо уведомить налоговую инспекцию и, в случае отсутствия оного, запросить налоговый номер.
Если ваши обороты превысят 36000 то ещё и VAT или UID номер (номер для сдачи деклараций по НДС). Тут Вам, на мой взгляд, потребуется уже бухгалтер
4) Ведение бухгалтерии:
- Касса
Каждому клиенту надо выдавать квитанции или счета, для этого надо купить в LIBRO «Кassaeingangsbuch» или «Rechnungsbuch»
Книжку квитанций «Кassaeingangsbuch» надо использовать, если вы потом будете выставлять счёт: Например, если вам выплатили авансом 100, потом ещё 100, а конечный счёт составил 200. В книге 40 квитанций состоящих из трёх листов: белого, жёлтого, розового.
В большинстве случаев проще использовать сразу же «Rechnungsbuch»
Откройте книжку, отсчитайте первые три разноцветных листа (это будет ваш первый счёт или квитанция, например 01/2018), и подложите под последний (розовый) лист прокладку, чтобы записи не попали на следующие три листа (второй счёт или квитанция)
На первом листе(белый) из эти трёх вы пишите - номер счёта, например, 01/2018
- имя клиента
- услугу, например, урок «Дыхательные упражнения» , 1 час (если дата услуги не тот же самый день (день получения денег) + дату, когда была оказана услуга)
- дату получения денег
- сумму (в Вашем случае, об этом ниже, без НДС — т.е. NETTO) в цифрах и прописью
В немецком языке числительные пишутся слитно c маленькой буквы „zweihundertfünfundzwanzig Euro“ = € 225
Первый белый лист вы аккуратно ВЫРЫВАЕТЕ и отдаёте клиенту, в обмен на деньги. Второй жёлтый лист вы (можете вырывать и приложить в папку к остальным документам) отдаёте бухгалтеру. Третий розовый лист навсегда остаётся в книжке.
В книжке не должно быть пропущенных листов и номеров. Должно быть 40 листов и 40 номеров, подряд — 01/2018, 02/2018, 03/2018 и т.д. Если вы начали вести свою кассу в конце года возможен и такой вариант: 01/2018, 02/2018, 03/2018, 01/2019, 02/2019 и т.д.
- Таблица «доходы-расходы» (предоставляется любому желающему бесплатно, просто напишите мне емайл)
Рассмотрим вариант «УСН» — Pauschalierung gem. § 17 EStG. На русском об этом вы можете почитать тут (ссылка внешняя)
Это значит, в общих чертах, что Вам не надо собирать счета для подтверждения фактических расходов таких как:
- абонентская плата за телефон в соотношении: время потраченное на личные нужды / время потраченное на разговоры с клиентами — 80/20 например
- транспортные расходы
- профессиональная литература, пособия
- приборы и устройства, необходимые для получения дохода
Например, Вы выписали счетов на 30.000 (оборот, доход) – значит ваша прибыль составит 100-12=88% = 30.000*0,88=26400 – 13% Freibetrag (необлагаемый минимум)=22968 – прибыль до налога. В качестве расходов помимо паушальных 12% можно ещё реализовать взносы в страховые кассы, расходы на сотрудников и т.д. Но это уже в рамках консультации, так как много деталей.
Впрочем, даже если у вас обычно мало расходов и Вы выбираете УСН, это не мешает Вам собирать в папку (а ещё лучше сразу сканировать и архивировать на диске) и документировать в вышеупомянутой таблице все расходы, связанные с вашей профессиональной деятельностью.
В конце года Вы можете решить какая модель для вас выгоднее: E-A-R (ИП) (ссылка внешняя) или Pauschalierung gem. § 17 EStG (УСН) (ссылка внешняя)Итак, в течении года или в конце года(если вам не надо сдавать декларации по НДС) вы вносите выписанные вами квитанции в таблицу, как показано в таблице. Результат этой таблицы и есть ваша налоговая декларация, если нет других доходов.
Если сумма доходов, полученных вами наличными, в год, превысит € 7500, то вам потребуется кассовый аппарат( это, обычно, простая программа, устанавливаемая на телефоне, например. Стоимость от € 10 в месяц.)
Если сумма доходов в год превысит € 36.000,- надо выставлять счета с НДС и сдавать декларации ежеквартально (если сумма доходов в год превышает € 100.000,-, декларацию нужно подавать ежемесячно) до 15-го, второго, следующего за отчётным, месяца.
Если вы хотите, чтобы я помог вам сдать декларацию по НДФЛ – это будет стоить от 300 € в зависимости от объёма работы, по ставке 60 €/час. Так как в первый год необходимо выполнять работы по открытию акта: оформление доверенности, коммерческого предложения, запрос налоговых номеров, обучение, предоставление шаблонов и пространства куда сохранять документооборот.
Как Freiberufler (Neuer Selbständiger) вы можете однако, получить ваучер на 200 евро (ссылка внешняя) для первой налоговой декларации. В таком случае, нужно сделать Antrag auf Neugründerforderung в SVA — потребуется копия паспорта или другое удостоверение личности, например, водительские права.
