Узнайте, как получить возврат налогов в Австрии автоматически, без подачи заявления. Этот гид полезен для наемных работников, пенсионеров с низким доходом и всех, кто хочет разобраться в Antragslose Arbeitnehmerveranlagung.

Что такое автоматический налоговый вычет (Antragslose Arbeitnehmerveranlagung)?

С 2017 года в Австрии действует упрощенная процедура автоматического налогового вычета (Antragslose Arbeitnehmerveranlagung). Это механизм, который позволяет налогоплательщикам получить возврат излишне уплаченного подоходного налога (Lohnsteuer) или взносов социального страхования (SV-Rückerstattung) без необходимости подачи специального заявления. Финансовое ведомство (Finanzamt) самостоятельно производит расчеты и, если определяет, что вам полагается возврат, автоматически перечисляет соответствующую сумму на ваш банковский счет.

Кому положен автоматический налоговый вычет?

Автоматический налоговый вычет предусмотрен для следующих категорий налогоплательщиков:

- **Наемные работники (unselbständig Erwerbstätige)**: если вы работаете по найму, и финансовое ведомство на основе имеющихся данных определяет, что вам полагается возврат Lohnsteuer.

- **Пенсионеры с низким доходом**: эта категория граждан может рассчитывать на автоматический возврат части взносов социального страхования (SV-Rückerstattung).

- **Лица, не заявляющие особых расходов**: если у вас нет дополнительных расходов, которые могли бы существенно увеличить сумму налогового возврата, или вы не подали заявление на налоговый вычет до 30 июня года, следующего за отчетным, вы подпадаете под эту процедуру.

Основные условия для автоматического вычета:

1. **Неподача заявления**: Вы не подали заявление на налоговый вычет (Arbeitnehmerveranlagung) до 30 июня года, следующего за отчетным.

2. **Наличие переплаты**: Расчеты финансового ведомства показывают, что вам полагается возврат налога или взносов.

Сколько и как считается?

Сумма автоматического налогового вычета определяется индивидуально финансовым ведомством на основе имеющихся данных о ваших доходах и уплаченных налогах. Точные ставки и количество возврата зависят от множества факторов, учесть которые в статье невозможно.

Для пенсионеров с низкой пенсией предусмотрен автоматический возврат части взносов социального страхования. Максимальные суммы возврата составляют:

- **2024 год**: до 637 евро.

- **2025 год**: до 710 евро.

Сроки:

Если вы подпадаете под автоматический вычет, и вам полагается возврат, финансовое ведомство осуществит перечисление средств. Информационное письмо о производимом автоматическом вычете вы получите во второй половине года, следующего за отчетным.

Как оформить автоматический налоговый вычет?

Название «автоматический» говорит само за себя: вам не нужно подавать отдельное заявление для получения такого вычета. Финансовое ведомство (Finanzamt) самостоятельно проводит расчеты.

Тем не менее, есть несколько важных шагов, которые помогут удостовериться в получении средств:

1. **Проверка банковских реквизитов**: Если вы впервые подпадаете под автоматический вычет, или если вы давно не получали возвраты, финансовое ведомство может запросить подтверждение или обновление ваших банковских данных. Вы получите информационное письмо во второй половине года, следующего за отчетным, с указанием учтенных банковских реквизитов. Убедитесь, что они актуальны. При необходимости обновите их в течение четырех недель:

- **Через FinanzOnline**: это самый быстрый и удобный способ.

- **Письменно**: отправив письмо в Finanzamt.

2. **Проверка учтенных особых расходов (Sonderausgaben)**: Некоторые Sonderausgaben, такие как пожертвования (Spenden) или церковные взносы (Kirchenbeiträge), автоматически передаются соответствующими организациями в Finanzamt. Вы можете проверить, корректно ли учтены эти расходы, зайдя в свой профиль на FinanzOnline.

3. **Принятие решения о самостоятельной подаче Arbeitnehmerveranlagung**: Автоматический вычет — это базовый вариант. Если у вас есть дополнительные расходы, которые могут увеличить сумму возврата (например, Werbungskosten – расходы, связанные с трудовой деятельностью; außergewöhnliche Belastungen – чрезвычайные финансовые нагрузки), вам **рекомендуется подать заявление на налоговый вычет (Arbeitnehmerveranlagung) самостоятельно**. Это можно сделать через FinanzOnline в течение пяти лет, даже если автоматический вычет уже был произведен и деньги уже получены. Самостоятельная подача заявления всегда будет направлена на максимизацию вашего возврата, так как вы можете учесть все возможные вычеты.

Частые ошибки

При автоматическом налоговом вычете сложно совершить ошибку, так как процесс происходит без вашего активного участия. Однако, некоторые упущения могут привести к недополучению возможного возврата:

1. **Несвоевременное обновление банковских реквизитов**: Если банк, указанный в FinanzOnline, не актуален, возврат может быть задержан или вовсе не поступят на счет. Обязательно проверьте и обновите данные в течение четырех недель после получения соответствующего запроса или информационного письма.

2. **Игнорирование возможности самостоятельной подачи Arbeitnehmerveranlagung**: Многие полагаются на автоматический вычет, не зная, что могут получить значительно больше, подав заявление самостоятельно. Автоматический вычет учитывает только базовые данные. Если у вас были крупные Werbungskosten (например, затраты на повышение квалификации, рабочая одежда), Sonderausgaben (определенные страховки, расходы на ремонт жилья) или außergewöhnliche Belastungen (расходы на лечение, помощь при стихийных бедствиях), вы недополучите значительную сумму.

3. **Непроверка учтенных Sonderausgaben**: Хотя некоторые расходы, как пожертвования, передаются автоматически, всегда стоит проверить их корректность через FinanzOnline. Ошибки случаются, и это может повлиять на сумму возврата.

4. **Пропуск срока для самостоятельной подачи**: Даже если автоматический вычет произошел, у вас есть пять лет для подачи заявления на Arbeitnehmerveranlagung. Не используйте это право — значит лишится потенциально большей суммы возврата.

FAQ: Часто задаваемые вопросы

Частые вопросы

Что такое Antragslose Arbeitnehmerveranlagung?

Это автоматический процесс возврата излишне уплаченного подоходного налога или взносов социального страхования в Австрии, который происходит без подачи заявления, если до 30 июня года, следующего за отчетным, заявление не было подано, и расчеты Finanzamt показывают, что вам полагается возврат.

Когда происходит автоматический вычет?

Финансовое ведомство осуществляет расчеты и перечисление во второй половине года, следующего за отчетным, если вы соответствуете условиям и не подали заявление самостоятельно.

Могу ли я получить больше денег, если подам заявление вручную?

Да, если у вас есть дополнительные расходы (Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen), самостоятельная подача заявления (Arbeitnehmerveranlagung) позволит учесть их и увеличить сумму возврата. Это можно сделать в течение пяти лет, даже если автоматический вычет уже был произведен.

Где проверить мои банковские реквизиты для возврата?

Вы получите информационное письмо во второй половине года, следующего за отчетным. В нем будут указаны учтенные банковские реквизиты. Вы можете обновить их через FinanzOnline или письменно в Finanzamt.

Какие «особые расходы» (Sonderausgaben) учитываются автоматически?

Некоторые Sonderausgaben, такие как пожертвования (Spenden) и церковные взносы (Kirchenbeiträge), автоматически передаются в Finanzamt соответствующими организациями. Вы можете проверить их учет через FinanzOnline.

Источник

• www.oesterreich.gv.at · 2026-07-26

Материал подготовлен редакцией. Не является индивидуальной консультацией.

Нужна помощь по теме?

Нужна консультация по вашей ситуации? E&K Steuerberatung — бухгалтерия и налоги в Австрии на русском. Записаться на консультацию →

E&K Steuerberatung GmbH · Rasumofskygasse 34/11, 1030 Wien · тел. +43 664 427 66 86 · Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в браузере должен быть включен Javascript.

Материал носит общий информационный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией.

Kharitonov Buchhaltung