Узнайте, как досрочная уплата взносов в Социальное страхование самозанятых (SVS) может помочь снизить вашу налоговую нагрузку. Этот гид предназначен для самозанятых (Einnahmen-Ausgaben-Rechner), владельцев GmbH/EPU и других налогоплательщиков в Австрии.
Что это такое и почему это выгодно?
Досрочная уплата ожидаемых взносов в Социальное страхование самозанятых (SVS) до конца текущего года — это эффективный инструмент для оптимизации подоходного налога (Einkommensteuer) в Австрии. Суть заключается в том, что все взносы в SVS, уплаченные в текущем календарном году, признаются расходами, которые уменьшают вашу налогооблагаемую базу.
Это позволяет легально снизить сумму подоходного налога за текущий год, не дожидаясь официального уведомления о доплате от SVS, которое, как правило, приходит позже. Таким образом, вы можете перераспределить свою налоговую нагрузку и получить финансовые преимущества уже сейчас.
Кому это положено / кого касается?
Эта возможность актуальна в первую очередь для самозанятых лиц (Einnahmen-Ausgaben-Rechner), которые являются плательщиками взносов в SVS и ожидают доплату по взносам из-за высокого дохода в текущем году.
Если вы работаете какFreiberufler, являетесь владельцем EPU (Einzelunternehmen) или GmbH, и ваш годовой доход превышает минимальную базу для расчета взносов SVS, этот механизм может быть полезен для вас. Также это может быть интересно тем, кто получает пособия и имеет дополнительный доход, подлежащий обложению подоходным налогом.
Сколько и как считается (лимиты на 2025 год)
Размер взносов SVS рассчитывается исходя из вашего дохода. Для расчета ожидаемой доплаты необходимо спрогнозировать ваш годовой доход и учесть следующие ставки и лимиты (данные на 2025 год):
Ставки взносов SVS:
* Пенсионное страхование (Pensionsversicherung): 18,50%
* Медицинское страхование (Krankenversicherung): 6,80%
* Накопительное страхование самозанятых (Selbstständigenvorsorge): 1,53%
* Страхование от несчастных случаев (Unfallversicherung): фиксированный взнос 144,84 €/год.
Лимиты для расчета взносов (данные на 2025 год):
* Минимальная база для расчета взносов: 6 613,20 €/год.
* Максимальная база для расчета взносов: 90 300 €/год.
Для расчета ожидаемой доплаты:
1. Определите ваш прогнозируемый годовой доход.
2. От полученной суммы рассчитайте взносы по указанным выше ставкам, учитывая минимальную и максимальную базы.
3. Вычтите уже уплаченные авансовые платежи в SVS за текущий год. Полученная разница и будетBашей ожидаемой доплатой.
Как оформить и куда обращаться
Процесс уплаты ожидаемой доплаты SVS достаточно прост и не требует сложной бюрократии. Вам не нужно дожидаться официального требования от SVS.
Шаг 1: Рассчитайте ожидаемую доплату.
Используйте вышеупомянутые ставки и лимиты SVS (на 2025 год) и свой прогнозируемый годовой доход, чтобы определить сумму ожидаемой доплаты. Убедитесь, что вы учли все уже произведенные авансовые платежи.
Шаг 2: Внесите доплату.
Перечислите рассчитанную сумму на ваш личный счет в SVS. Реквизиты для оплаты можно найти в ваших предыдущих уведомлениях от SVS или на официальном сайте SVS.
Шаг 3: Сохраните подтверждение платежа.
Обязательно сохраните подтверждение банковского перевода. Этот документ будет важен при заполнении вашей налоговой декларации (Einkommensteuererklärung) за текущий год, так как позволит подтвердить уплаченные расходы.
Частые ошибки
1. Неверный расчет доплаты: Ошибки в расчете прогнозируемого дохода или неправильное применение ставок и лимитов могут привести к некорректной сумме доплаты. Всегда перепроверяйте свои расчеты.
2. Оплата после дедлайна: Чтобы взносы были учтены в текущем налоговом году, они должны быть перечислены до 31 декабря текущего года. Платежи, поступившие позже, будут учтены в следующем налоговом году.
3. Отсутствие подтверждения: Несохранение подтверждения платежа может затруднить учет этих расходов при подаче налоговой декларации. Всегда храните квитанции и выписки.
4. Неучет уже уплаченных взносов: При расчете ожидаемой доплаты важно вычесть все авансовые платежи, которые вы уже внесли в SVS в текущем году.
Частые вопросы
Взносы SVS учитываются при расчете Einkommensteuer?
Да, взносы SVS, уплаченные в текущем календарном году, признаются расходами и уменьшают вашу налогооблагаемую базу для подоходного налога (Einkommensteuer).
Можно ли внести доплату, не дожидаясь запроса от SVS?
Да, вы можете самостоятельно рассчитать и внести ожидаемую доплату в SVS до 31 декабря текущего года, даже без официального запроса от ведомства.
Какие документы нужны для подтверждения оплаты?
Для подтверждения оплаты достаточно сохранить банковское подтверждение перевода на счет SVS. Это может быть выписка из банка или скриншот платежа.
Изменятся ли ставки и лимиты SVS в следующем году?
Ставки и лимиты SVS ежегодно корректируются. Данные, приведенные в статье (2025 год), актуальны на момент публикации. Актуальные данные всегда уточняйте на официальном сайте SVS.
Источник
- www.szabo.at · 2026-07-26
Материал подготовлен редакцией. Не является индивидуальной консультацией.
Читайте также
- Новые сборы за посылки из-за пределов ЕС и пакетный налог в
- Обновление правил BMF по импорту-экспорту и налоговые льготы при
- BMF разъяснило применение налога на приобретение недвижимости
Нужна помощь по теме?
Нужна консультация по вашей ситуации? E&K Steuerberatung — бухгалтерия и налоги в Австрии на русском. Записаться на консультацию →
E&K Steuerberatung GmbH · Rasumofskygasse 34/11, 1030 Wien · тел. +43 664 427 66 86 ·
Материал носит общий информационный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией.
Kharitonov Buchhaltung
